三田駅すぐの田町の歯医者【プルチーノ歯科・矯正歯科東京】

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インビザライン

矯正歯科は医療費控除の対象!美容目的ではなく治療目的の場合のみ認められる

鶴田 祥平

この記事の監修者。医療法人鸞翔会の理事長でプルチーノ歯科・矯正歯科の歯科医師。

一般歯科治療成人矯正治療小児育成矯正インプラント治療ホワイトニング予防歯科治療などお口のお悩みに幅広くお応えしています。
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矯正治療は高額になることが多く、できれば医療費控除を受けたいと思っている方も多いでしょう。

そこで今回は、インビザラインやワイヤー矯正など矯正歯科治療を検討中の方向けに、医療費控除について解説します。

矯正歯科における医療費控除の対象と条件、必要な書類、申請方法、申請に必要な物など詳しくご説明しますので、ぜひ参考にしてみてください。

医療費控除とは?

医療費控除とは、医療費が高額になった場合、所得税の還付・住民税の減税が受けられる制度のことです。

所得税が還付されると、課税所得金額が減るため、住民税も減額されます。

住民税は都道府県民税と市区町村民税を合計して10%の税率なので、医療費控除の金額の10%にあたる金額が減税されることになります。

医療費控除による還付・現在を受けるためには、確定申告が必要な点に注意しましょう。

矯正歯科における医療費控除の対象と条件は?

矯正治療は、保険適用外の自由診療ですが、医療費控除の対象として認められる場合もあります。

矯正歯科で医療控除の対象になるのは、以下の4つです。

  • 条件①:美容目的ではなく治療目的
  • 条件②:年間の医療費が10万円以上(年収200万円以下の場合は年収の5%以上)
  • 条件③:治療のための交通費
  • 条件④:デンタルローンの立替金

 

以下で、それぞれについて詳しく解説していきましょう。

 

条件①:美容目的ではなく治療目的の費用

矯正治療が医療費控除の対象として認められるのは、美容目的ではなく治療目的の場合です。

発達段階にある子どもの成長を阻害しないための矯正治療や、食べ物を上手く咀嚼できない・発音に問題があるなど機能性に問題があるケースの治療を指します。

具体的には、矯正歯科では以下の費用が医療費控除の対象として認められます。

  • 診療代
  • 精密検査代
  • 矯正装置代
  • 調整料
  • 処置料
  • 治療のために必要な医薬品代

 

容貌を美しくするための矯正治療は、医療費控除の対象にならない点に注意してください。

参照元:No.1128 医療費控除の対象となる歯の治療費の具体例

条件②:年間の医療費が10万円以上(年収200万円以下の場合は年収の5%以上)

その年の1月1日から12月31日に自己負担で支払った、自身または生計を共にする配偶者・親族の医療費の合計金を計算した金額から保険金等の補填額を引いた金額が、10万円以上もしくは所得の5%以上であると医療費控除の対象になります。

総所得金額が200万円未満の方の場合は「医療費控除の金額=医療費総額-高額療養費・保険金・給付金等による補填金額-(総所得金額×5%)」の計算式で算出します。

総所得金額が200万円以上の方の場合は「医療費控除の金額=医療費総額-高額療養費・保険金・給付金等による補填額-10万円」の計算式で算出します。

総所得金額とは、給与やボーナスなどの所得から、税金や社会保険料、控除などを差し引いた残りの可処分所得(手取り収入)のことです。

医療費控除では、最高限度額200万円分までの税金が控除され、減税または還付金が返還されます。

 

自身に医療費がかかっていなくても、子どもに6万円、母親に5万円の医療費がかかった場合などは医療費控除の対象になる点に注意しましょう。

参照元:No.1120 医療費を支払ったとき(医療費控除)

条件③:治療のための交通費

治療のための通院費も医療費控除の対象になります。

小さいお子さんの付き添いとして通院した場合の、付添人の交通費も含まれます。

通院費として認められるのは、バスや電車といった交通機関を利用した場合の費用です。

ただし、強い痛みなど病状が急を要する場合や、電車・バスの利用ができない場合はタクシー代も医療費控除の対象になります。

自家用車で通院したときのガソリン代や駐車場代は医療費控除の対象外である点に、注意してください。

条件④:デンタルローンを利用した場合

プルチーノ歯科東京院では、「デンタルローン」を導入しております。

矯正治療費の支払い方法に「デンタルローン」を選んでいただければ、金利はかかりますが、分割払いが可能です。(ご興味のある方は、お気軽にお問合せください)

デンタルローンの仕組みは、患者さんが歯医者に支払うべき治療費を信託会社が立替えて支払い、その立替えた分を分割返済していくというものです。

この立替金が、医療費控除の対象になります。(全額が、デンタルローンを契約した年の医療費控除の対象になる)

医療費控除を受けるための条件は、デンタルローンの契約書や信販会社の領収書を保存することです。

デンタルローンにかかる金利や手数料は、医療費控除の対象外である点に注意しましょう。

医療費控除によって還付される所得税の金額の例

課税所得金額が300万円の方が、60万円の医療費を支払った場合に還付される金額について解説しましょう。

所得税額は「所得額300万円×10%-9万7,500円(所得控除額)=20万2,500円」の計算式で算出できます。

還付金の金額は「(実際に支払った総医療費60万円-10万円)×10%(所得税率)=5万円」です。

そのため、所得税として納めた20万2,500円から5万円が還付されます。

医療費控除に必要な書類

医療費控除を受けるために必要な書類は、以下の通りです。(給与所得者の場合)

確定申告の際には、支払った医療費の総額を記入した書類に、これらの書類を添付します。

  • 医療費明細書(領収書よりもさらに詳しい医療費の内訳がわかるもの)または医療費通知書(健康保険組合等が発行する「医療費のお知らせ」)
  • 給与の源泉徴収票
  • 印鑑
  • 還付金受取口座の預金通帳
  • マイナンバーカード(マイナンバーカードを持っていない方は、マイナンバー確認書類と身元確認書類)

 

通院にかかった治療費は、診察券などで日付を確認できるようにしておくとともに、金額も記録しておきましょう。

参照元1:医療費が10万円を超えたとき – 大阪紙商健康保険組合

参照元2:医療費控除は

確定申告の手続き

所轄税務署に、医療費控除に関する事項及びその他の必要事項を記載等した確定申告書を提出します。

確定申告の期間は、通常は毎年2月16日から3月15日までの1ヵ月間ですが、サラリーマンなどの給与所得者による医療費控除等の還付申告については1月からでも受け付けています。

医療費等の領収書については、確定申告期限等から5年間の保存義務がありますが、医療費通知を提出する場合は保存義務はありません。

まとめ:矯正治療で医療費控除を受けられるケースは「治療目的」の場合です

インビザラインやワイヤー矯正など矯正歯科治療をご検討中の方向けに、矯正歯科における医療費控除の対象と条件、必要な書類、申請方法、申請に必要な物などを詳しく解説しました。

自由診療になることが多い矯正歯科では、治療費が高額となる傾向にあり、医療費控除の対象となる場合があります。

全ての矯正治療で医療費控除が認められるのではなく、治療目的の場合のみ認められる点に注意しましょう。

治療の際の交通費も対象なので、忘れずに日付・金額を記録しておいてください。

医療費控除を受けるには確定申告が必要です。矯正治療の費用が一定額を超えたら、忘れずに申告しましょう。

ご自身の矯正治療費が医療費控除の対象になるのか確認したい場合は、お気軽にご相談ください。

公的医療保険が適用されない自由診療について
インプラント治療

インプラント治療とは、歯を失った箇所に人工の歯根(インプラント)を埋め込み、その上に人工の歯を装着して補う治療法です。これまでの入れ歯やブリッジとは違い、天然歯のように美しくしっかりと咬める歯を取り戻す治療法です。健康な歯を削ることなく治療することも可能です。プルチーノ 歯科・矯正歯科 東京では、事前の診査・診断、治療計画をしっかりと行い、安全に配慮したインプラント治療を行っております。インプラントに関するお悩みなどございましたらいつでもお気軽にご相談ください。

施術の価格
インプラント埋入施術 350,000円(税込385,000円)~500,000円(税込550,000円)
(※治療内容によって異なります。)
施術のリスク・副作用
インプラント治療は外科治療を伴うため、術後の痛み・腫れや出血などが発生する場合があります。ほとんどの場合は時間の経過とともに症状が改善します。施術の際、静脈内鎮静麻酔を行う場合は一時的にふらつきが生じることがあります。手術中にドリルやインプラント体が神経や血管を傷つけることがあると、神経麻痺や大量出血する危険性があります。これは治療前の精密な診査によって神経や血管の位置を正確に把握することで回避することができます。インプラントも歯と同様に術後のメインテナンスは必須です。
審美治療

セラミック製の⼈⼯⻭を⽤いて⻭の⽋損した部位を補ったり⻭列を整えたり、特殊な薬剤やライトを使⽤して⻭を漂⽩するなどして、美しい⼝元をつくります。

施術の価格
セラミック治療 80,000円(税込88,000円)〜170,000円(税込187,000円)
ホワイトニング 15,000円(税込16,500円)〜72,000円(税込79,200円)
(※治療内容によって異なります。)
施術のリスク・副作用
  • 【ホワイトニング】
    ホワイトニング剤の刺激により、施術中あるいは施術後に冷たいものが⻭にしみる知覚過敏症状をともなうことがあります。
  • 【セラミック治療】
    ⻭を削ることとなります。また場合によっては、治療箇所周囲の健康な⻭を削ることもございます。⻭を削ることで痛み・しみ・知覚過敏が起こることsがあります。被せ物や詰め物は経年劣化する場合があります。
インビザラインを用いた矯正治療
施術の価格
¥770,000(税抜:¥700,000)~¥1,210,000 (税抜:¥1,100,000)
(※治療内容によって異なります。)
施術のリスク・副作用

全ての医療と同様に歯科矯正治療にも潜在的なリスク・副作用があることをご理解ください。
※すべてのリスクや副作用が生じるわけではありません。

  • ・最初は矯正装置の装着による不快感や痛み等が生じることがあります。
  • ・歯の動き方には個人差があるため、当初予想されていた治療期間より延長する可能性があります。
  • ・矯正治療中は、装置が付いているため歯が磨きにくくなります。むし歯や歯周病の罹患リスクが高まります。そのため、丁寧な歯磨きや、定期的なメンテナンスを受けることが重要です。
  • ・歯を動かすことにより歯根が吸収して短くなることが稀にあります。また、歯ぐきがやせてラインが下がることがあります。
  • ・ごく稀に歯が骨と癒着していて歯が動かないことがあります。
  • ・ごく稀に歯を動かすことで神経が障害を受けて壊死することがあります。
  • ・矯正治療中は咬み合わせが変化することで、一時的に顎関節に負担がかかり「顎関節で音が鳴る、あごが痛い、口が開けにくい」などの顎関節症状が出ることがあります。
  • ・様々な問題により、当初予定した治療計画を変更する可能性があります。
  • ・歯の形を修正したり、咬み合わせの微調整を行ったりする可能性があります。
  • ・何らかの要因で矯正装置を誤飲する可能性があります。
  • ・矯正装置を外す際に、エナメル質に微小な亀裂が入る可能性や、被せ物(補綴物)の一部が破損する可能性があります。
  • ・矯正装置が外れた後も、保定装置を指示通りに使用しないと後戻りが生じる可能性が高くなります。
  • ・装置が外れた後、現在の咬み合わせに合った状態のかぶせ物(補綴物)やむし歯の治療 (修復物)などをやり直す可能性があります。
  • ・あごの成長発育によってかみ合わせや歯並びが変化する可能性があります。
  • ・矯正歯科治療は、一度始めると元の状態に戻すことが難しくなります。
⻭列矯正⽤咬合誘導装置(プレオルソ)について

歯列矯正用咬合誘導装置(プレオルソ)は、歯を直接的に動かす一般的な矯正ではなく、お口周りの筋機能(口腔周囲筋)を鍛える治療です。マウスピースを装着して、顎骨の成長を阻害する口呼吸や舌の位置を正常に補正し、永久歯がきれいに生えるスペースを確保することによって、将来的な歯並び、咬み合わせを良い方向へ導きます。

施術の価格
  • プレオルソ&MFT治療による⼀期治療 ¥440,000
  • インビザラインファースト+ プレオルソ(6-10歳)
    ⼀期治療 ¥550,000
  • インビザラインファースト+ プレオルソ(6-10歳)
    ⼆期治療 ¥330,000
施術のリスク・副作用

全ての医療と同様に歯科矯正治療にも潜在的なリスク・副作用があることをご理解ください。
※すべてのリスクや副作用が生じるわけではありません。

  • ・最初は矯正装置の装着による不快感や痛み等が⽣じることがあります。
  • ・⻭の動き⽅には個⼈差があるため、当初予想されていた治療期間より延⻑する可能性があります。
  • ・矯正治療中は、装置が付いているため⻭が磨きにくくなります。むし⻭や⻭周病の罹患リスクが⾼まります。そのため、丁寧な⻭磨きや、定期的なメンテナンスを受けることが重要です。
  • ・⻭を動かすことにより⻭根が吸収して短くなることが稀にあります。また、⻭ぐきがやせてラインが下がることがあります。
  • ・ごく稀に⻭が⾻と癒着していて⻭が動かないことがあります。
  • ・ごく稀に⻭を動かすことで神経が障害を受けて壊死することがあります。
  • ・矯正治療中は咬み合わせが変化することで、⼀時的に顎関節に負担がかかり「顎関節で⾳が鳴る、あごが痛い、⼝が開けにくい」などの顎関節症状が出ることがあります。
  • ・様々な問題により、当初予定した治療計画を変更する可能性があります。
  • ・⻭の形を修正したり、咬み合わせの微調整を⾏ったりする可能性があります。
  • ・何らかの要因で矯正装置を誤飲する可能性があります。
  • ・矯正装置を外す際に、エナメル質に微⼩な⻲裂が⼊る可能性や、被せ物(補綴物)の⼀部が破損する可能性があります。
  • ・矯正装置が外れた後も、保定装置を指⽰通りに使⽤しないと後戻りが⽣じる可能性が⾼くなります。
  • ・装置が外れた後、現在の咬み合わせに合った状態のかぶせ物(補綴物)やむし⻭の治療(修復物)などをやり直す可能性があります。
  • ・あごの成⻑発育によってかみ合わせや⻭並びが変化する可能性があります。
  • ・矯正⻭科治療は、⼀度始めると元の状態に戻すことが難しくなります。
薬機法において承認されていない
医療機器を用いた治療について

当院では、医薬品医療機器等法(薬機法)において承認されていない医療機器を用いた治療 である「インビザライン・システムを用いた矯正治療」を行っています。
未承認医薬品・医療機器(以下、「未承認医薬品等」とする)について、当サイト内で治療法等を記載するため、厚生労働省が定める医療広告ガイドラインに従い、「未承認医薬品等であること」「入手経路等」「国内の承認医薬品等の有無」「諸外国における安全性等に係る情報」について掲載いたします。

未承認医薬品であること

当院の歯列矯正にて使用しているマウスピース型カスタムメイド矯正装置(インビザライン®)は、海外の工場で製作されるため、薬機法における医療機器として承認されておらず、また歯科技工士法上の矯正装置にも該当しません。

国内で作製されるものであっても、患者様ごとにつくられるカスタムメイド品のため、薬機法の対象外となり、医薬品副作用被害救済制度の対象とならない場合があります。

国内の承認医薬品等の有無
日本国内にも、マウスピース型カスタムメイド矯正装置を作製しているメーカーがあります。当院が使用しているマウスピース型カスタムメイド矯正装置(インビザライン®)以外に、日本で承認を得ている矯正装置を使った治療法があります。
入手経路等
当院が治療に用いるマウスピース型カスタムメイド矯正装置(インビザライン®)は、米国アライン・テクノロジー社の製品です。アライン・テクノロジー社のグループ会社である「アライン・テクノロジー・ジャパン株式会社」より入手しています。
諸外国における安全性等に係る情報
マウスピース型カスタムメイド矯正装置(インビザライン®)は、1998年にFDA(米国食品医薬品局)から医療機器として認証され、販売認可を受けています。
2020年10月現在までで、世界100ヶ国以上の国々、900万人をこえる患者様が矯正治療を行いましたが、重大な副作用の報告はありません。